التأخير في الغفران الجيد والسيئ والقبيح لقرض الشراكة بين القطاعين العام والخاص

إذا كان الحصول على قرض PPP يعني أنه يتعين عليك التحرك بسرعة فائقة ، فقد تشعر أنك عالق في حركة بطيئة.

هذا هو الحال بالنسبة لأندرو كاو ، الشريك الإداري في Motoza ، وكالة التسويق الرقمي ومقرها أوستن والتي أسسها في عام 2011. استفاد Cao من برنامج حماية شيكات الراتب - وهو برنامج قرض قابل للإعفاء بقيمة 521 مليار دولار مصمم لجسر الأعمال الصغيرة عبر الوباء - في مايو ، بعد أن بدأ بعض عملائه في سحب أعمالهم. تقدم بطلب من خلال المقرض المحلي ، هورايزون بنك ، بعد فشله في الحصول على الشريحة الأولى من PPP التمويل من بنك شركته ، Bank of America.

يقول كاو ، الذي لم يستخف بهذه التجربة: 'لقد كانت تجربة سيئة حقًا ، وللأسف كان يجب أن تحدث بهذه الطريقة'. ويضيف: 'لقد قمنا بتحويل الأموال من بنك أوف أميركا إلى هورايزون خلال الشهرين الماضيين'.

كان تقديم طلب الإعفاء من القرض أسهل كثيرًا من التقدم بطلب للحصول على القرض ، كما يلاحظ ، لكنه لا يزال ينتظر قرارًا بشأن ما إذا كان سيتم الإعفاء من قرض شركته البالغ 72500 دولار - بعد شهر تقريبًا من التقديم. وهو ليس وحده.

اعتبارًا من 24 سبتمبر ، تلقت إدارة الأعمال الصغيرة الأمريكية ما يزيد قليلاً عن 96000 طلب إعفاء من القروض ، وفقًا لشهادة رئيس موظفي SBA والمدير المساعد للوصول إلى رأس المال ، William Manger. هذا هو فقط حوالي 2 في المائة من إجمالي القروض المقدمة. وأشار المدير ، الذي كان يتحدث قبل اجتماع اللجنة الفرعية لمجلس النواب ، إلى أنه على الرغم من عدم رفض أي طلب حتى الآن ، لم تتم الموافقة على أي طلب بشكل كامل أيضًا. لم تقدم SBA تحديثًا أكثر حداثة.

التأخير والتأخير

بينما أطلقت SBA بوابة التسامح عبر الإنترنت في 10 أغسطس ، وهو نفس اليوم الذي تقدمت فيه Cao ، فإن عملية المراجعة تستغرق وقتًا طويلاً ، وتستغرق 90 يومًا قبل أن تحتاج الوكالة إلى تحويل أي شيء إلى المُقرض. وللمقرض ، الذي يقدم طلب العفو نيابة عن المقترض ، 60 يومًا قبل أن يحتاج إلى تقديم أي شيء إلى SBA.

يمكن للمقترضين أنفسهم التقدم بطلب للإعفاء في أي وقت - حتى قبل نهاية الفترة المغطاة لقرض الشراكة بين القطاعين العام والخاص. ومع ذلك ، لا تكون مدفوعات رأس المال والفائدة مستحقة حتى 10 أشهر بعد انتهاء الفترة المشمولة. حاليًا ، قد يتم الإعفاء من المصاريف المسموح بها فقط مثل تكاليف الرواتب ونفقات المزايا. والأموال التي يتم إنفاقها خلال فترة 24 أسبوعًا المغطاة هي فقط المؤهلة للتسامح. قد يكون أمام المتقدمين الأوائل للشراكة بين القطاعين العام والخاص ثمانية أسابيع فقط لإنفاق أموال PPP الخاصة بهم ، حيث أدى مرور قانون مرونة برنامج حماية شيكات الرواتب إلى تمديد الفترة المغطاة للمقترضين الجدد. لا يمكن أن تتجاوز التكاليف المؤهلة غير المدفوعة مثل فائدة الرهن العقاري وبعض المرافق 40 في المائة من إجمالي مبلغ الإعفاء.

هذه هي الطريقة التي من المفترض أن يعمل بها البرنامج. من الناحية العملية ، فإن بعض المقرضين ليسوا مستعدين حتى لتلقي طلبات إعفاء الشراكة بين القطاعين العام والخاص ، كما يقول إل جي سوزوكي ، المؤسس والرئيس التنفيذي لشركة CFOShare ، وهي شركة تعهيد للتمويل والمحاسبة مقرها دنفر للشركات الصغيرة. ويضيف أنه من المرجح أن يستغرق المقرضون وقتهم في الإعداد لتجنب تعرضهم للتلف بسبب التطبيقات ، كما كان الحال أثناء الإطلاق الأولي للبرنامج. وقال: 'إنهم يريدون التأكد من حل جميع أخطاء تكنولوجيا المعلومات'. هناك أيضًا أمل في أن يمرر الكونجرس نوعًا من قانون الإعفاء الشامل الذي سيسمح بالإعفاء التلقائي للقروض التي تقل عن 150 ألف دولار ، لكن محادثات التحفيز توقفت.

للذكاء ، اعتبارًا من 5 أكتوبر ، كانت بوابة التسامح PPP عبر الإنترنت التابعة لبنك أمريكا لا تزال غير صالحة للعمل. يقول رجل أعمال واحد على الأقل ، Calloway Cook ، الذي حاول تقديم طلب التسامح عبر بوابة PPP عبر الإنترنت التابعة لـ BofA عدة مرات ، إنه تلقى رسالة خطأ في كل محاولة. كوك هو رئيس ومؤسس شركة Illuminate Labs ، وهي شركة لاختبار المكملات الغذائية في نورثهامبتون ، ماساتشوستس ، والتي تم إطلاقها في مارس. يقول كوك: 'إنه هذا الشيء المعلق فوق رأسي' ، مشيرًا إلى قرضه من تعادل القوة الشرائية بقيمة 2426 دولارًا. وأعرب عن قلقه من التعرض لرسوم الفائدة إذا لم يكن قادرًا على الإعفاء من قرضه قبل انقضاء فترة التأجيل البالغة 10 أشهر للرسوم. 'أنا على رأس الأمور المالية ... أريد فقط أن أنتهي من هذه العملية.'

عندما سئل المتحدث عن حالة بوابة التسامح الخاصة ببنك أوف أمريكا ، اعترض. وأشار إلى أن البنك 'يتواصل مع العملاء ويشركهم في عملية التسامح'. وأضاف أن بنك أوف أميركا بدأ في إرسال طلبات العفو المكتملة إلى وكالة الأعمال الصغيرة.

الرسوم المتحركة المعلقة

بينما يمكنك أن تتفهم الحذر من جانب SBA والمقرضين - لقد كان إطلاق الشراكة بين القطاعين العام والخاص سريعًا بالفعل ، ونتيجة لذلك ، فوضوي - فإن المشكلات الناشئة عن تأخيرات التسامح لا تعد ولا تحصى.

بشكل رئيسي ، يضع مستوى آخر من الضغوط المالية المحتملة على الشركات. لتلقي التسامح الكامل ، يجب على الشركات الحفاظ على عدد موظفيها خلال الفترة المشمولة وفي وقت التسامح. يقول جيك ماكدونالد ، المصرفي السابق والمدير الحالي في CBIZ ، وهي شركة محاسبة واستشارات وطنية مقرها في كليفلاند ، إنه في حالة تأجيل هذه العملية ، فإنها ستضع الشركات في وضع لا يمكن الدفاع عنه.

ويضيف: 'نحن نتحدث مع الشركات حول ذلك'. يقولون ، 'انظر ، لقد استنفدت أموال الشراكة بين القطاعين العام والخاص ؛ أنا بحاجة إلى اتخاذ قرارات التوظيف. '' بشكل أساسي ، في بيئة منخفضة الدخل أو معدومة - وبدون أي إعفاء اقتصادي إضافي - تواجه الشركات صعوبة في إبقاء الناس ضمن الموظفين. وقريبًا ، كما يقول ، سيحتاجون إلى السماح للناس بالرحيل - مع أو بدون إجابة بشأن التسامح.

النبأ السار هو أن الشركات أمامها حتى نهاية العام لإعادة الأشخاص - بافتراض أنها تستطيع إعادة توظيف موظفين سابقين أو توظيف عمال مؤهلين بالمثل - ولا تزال مؤهلة للحصول على التسامح. لكن هذا لا يزال يضعهم في مأزق ، يضيف ماكدونالد. 'إنها تخلق الكثير من المهام الإدارية الإضافية والتكاليف المرتبطة بها.'

بريانا ايفيجان وزوجها

يقول جراهام سيمونز ، الرئيس المشارك لمجموعة قانون الأعمال في نوريس ماكلولين ، وهي شركة محاماة إقليمية تخدم الشركات في نيوجيرسي ونيويورك وبنسلفانيا ، إن ذلك يتسبب أيضًا في حدوث مشكلات ضريبية محتملة. بالنسبة للمبتدئين ، يلاحظ أن رسوم الفائدة - وكيفية معاملتها من الناحية الضريبية - تصبح شيئًا من البدل إذا تأخر التسامح. في حين أن رسوم الفائدة - التي تصل إلى 1 في المائة على الجزء غير المعترف به من قروض الشراكة بين القطاعين العام والخاص - ويمكن تأجيل المدفوعات لمدة تصل إلى عام واحد ، تبدأ رسوم الفائدة في التراكم في اليوم الأول. لذا ، حتى إذا كنت تتوقع إعفاء قرضك بالكامل ، فإنك لا تزال تتراكم رسوم الفائدة كما تفعل على قرض عادي. يقول سيمونز إنه بعد 10 أشهر ، قد تضطر بعض الشركات إلى البدء في سداد مدفوعات الفائدة والأصل على قرض يتم إعفاؤه في النهاية.

يضيف Simmons أنه يضع أصحاب الأعمال في المنطقة الفردية التي يحتمل أن تطالب بخصم مصروفات الفائدة على قرض يتم إعفاؤه في النهاية. رسوم الفائدة المستحقة من المتوقع أن يتم تحويل الجزء الذي تم إعفاؤه من القروض إلى المقرضين. ويشير إلى أنه ، حتى الآن ، لا توجد إرشادات من SBA أو IRS حول كيفية التعامل مع المأزق - وهذا يجعل كل شيء غامضًا.

ومع ذلك ، فإن انتظار التقدم بطلب للمغفرة قد لا يكون فكرة سيئة ، كما يقول سوزوكي. 'إنني أنصح عملائي عمدًا بعدم إعفاءهم من قروضهم في عام 2020'. تتعلق الأسباب بخصم مصروفات تعادل القوة الشرائية. في حين أن صاحب العمل قد يصرف عادة تكلفة أجور الموظفين ، لاحظت مصلحة الضرائب أنه إذا تم دفع هذه الأموال عن طريق قروض الشراكة بين القطاعين العام والخاص ، فإن النفقات لم تعد قابلة للخصم. سوف يُنظر إليه على أنه غمس مزدوج. بمعنى آخر ، إذا قمت بتأخير عملية الإعفاء حتى عام 2021 ، حسب تقديراته ، يمكنك خصم تكلفة المصاريف التي تم سدادها عن طريق قروض الشراكة بين القطاعين العام والخاص المحتمل إعفاؤها هذا العام ، مما يقلل من مسؤوليتك ويجب أن يحسن التدفق النقدي الخاص بك في 2020 ، عندما تكون في أشد الحاجة إليه على الأرجح. يقول: 'بصفتك صاحب عمل ، فهذا يعني أنك تحصل على سنة إضافية من امتلاك هذا المال في عملك'.