تعتبر خطة العمل فكرة مفاهيمية حتى تبدأ في ملء الأرقام والمصطلحات. من المثير للاهتمام قراءة الأقسام المتعلقة بخطة واستراتيجية التسويق الخاصة بك ، لكنها لا تعني شيئًا إذا كنت لا تستطيع تبرير عملك بأرقام جيدة في المحصلة النهائية. يمكنك القيام بذلك في قسم متميز من خطة عملك للتنبؤات والبيانات المالية. يعد القسم المالي لخطة العمل أحد أهم المكونات الأساسية للخطة ، حيث ستحتاج إليها إذا كان لديك أي أمل في الفوز بمستثمرين أو الحصول على قرض مصرفي. حتى إذا كنت لا تحتاج إلى تمويل ، يجب عليك تجميع توقعات مالية لكي تنجح ببساطة في توجيه عملك.
تقول ليندا بينسون ، مؤلفة كتاب: 'هذا هو ما سيخبرك ما إذا كان العمل سيكون قابلاً للحياة أو ما إذا كنت تضيع وقتك و / أو أموالك' أتمتة خطة عملك لنظام التشغيل Windows (من عقلك 2008) و تشريح خطة العمل (Out of Your Mind 2008) ، الذي يدير شركة للنشر والبرمجيات من عقلك إلى السوق . 'في كثير من الحالات ، سيخبرك أنه لا ينبغي عليك الدخول في هذا العمل.'
سيغطي ما يلي ماهية القسم المالي لخطة العمل ، وما يجب أن تتضمنه ، وكيف يجب أن تستخدمه ليس فقط للفوز بالتمويل ولكن لإدارة عملك بشكل أفضل.
حفر أعمق: إنشاء توقعات مبيعات دقيقة
كم عمر جيف بروبست
ملاحظة المحرر: هل تبحث عن قروض تجارية لشركتك؟ إذا كنت ترغب في الحصول على معلومات لمساعدتك في اختيار الاستبيان المناسب لك ، فاستخدم الاستبيان أدناه لتزويد شريكنا ، BuyerZone ، بالمعلومات مجانًا:
كيفية كتابة القسم المالي لخطة العمل: الغرض من القسم المالي
لنبدأ بشرح ما لا يمثله القسم المالي لخطة العمل. ندرك أن القسم المالي ليس هو نفسه المحاسبة. يشعر الكثير من الناس بالارتباك بشأن هذا لأن التوقعات المالية التي تتضمنها - الربح والخسارة والميزانية العمومية والتدفق النقدي - تبدو مشابهة للبيانات المحاسبية التي يولدها عملك. لكن المحاسبة تعود بالزمن إلى الوراء ، بدءًا من اليوم وتتخذ نظرة تاريخية. يعد تخطيط الأعمال أو التنبؤ بها وجهة نظر استشرافية تبدأ اليوم وتنتقل إلى المستقبل.
يقول تيم بيري ، رئيس ومؤسس Palo Alto Software ، الذي يقوم بالتدوين على Bplans.com ويكتب كتابًا: `` لا تقوم بالأمور المالية في خطة عمل بالطريقة نفسها التي تحسب بها التفاصيل في تقارير المحاسبة الخاصة بك. خطة عمل الخطة حسب الاستخدام. إنها ليست تقارير ضريبية. إنه تخمين متقن ومتقن.
ما يعنيه هذا ، كما يقول بيري ، هو أنك تلخص وتجمع أكثر مما قد تفعله مع المحاسبة ، التي تتعامل بمزيد من التفصيل. يقول: 'ليس عليك تخيل جميع عمليات شراء الأصول المستقبلية بتواريخ افتراضية وجداول استهلاك افتراضية لتقدير الاستهلاك المستقبلي'. يمكنك فقط التخمين بناءً على النتائج السابقة. ولا تقضي الكثير من الوقت في التفاصيل الدقيقة في التنبؤ المالي الذي يعتمد على تخمين متعلم للمبيعات.
الغرض من القسم المالي لخطة العمل ذو شقين. ستحتاج إليها إذا كنت تبحث عن استثمار من أصحاب رؤوس الأموال أو المستثمرين الملاك أو حتى أفراد العائلة الأذكياء. سيرغبون في رؤية الأرقام التي تقول إن عملك سينمو - وبسرعة - وأن هناك استراتيجية خروج لهم في الأفق ، يمكنهم خلالها تحقيق ربح. سيطلب أي بنك أو مُقرض أيضًا رؤية هذه الأرقام للتأكد من أنه يمكنك سداد قرضك.
لكن السبب الأكثر أهمية لتجميع هذه التوقعات المالية هو لمصلحتك الخاصة ، لذا فأنت تفهم كيف تتوقع أن يعمل عملك. هذه وثيقة حية مستمرة. يقول بينسون: `` يجب أن يكون دليلاً لإدارة أعمالك ''. 'وفي أي وقت تشعر فيه أنك بحاجة إلى تمويل أو تمويل ، فأنت على استعداد للذهاب مع مستنداتك.'
إذا كانت هناك قاعدة عامة عند ملء الأرقام في القسم المالي لخطة عملك ، فهي كالتالي: كن واقعياً. يقول بيري: 'هناك مشكلة هائلة في توقعات لعبة الهوكي' التي تشير إلى أن النمو ثابت حتى ينطلق مثل نهاية عصا الهوكي. 'إنهم حقًا ليسوا موثوقين.' يقول بيري ، الذي يعمل كمستثمر ملاك في مؤتمر ويلاميت أنجل ، إنه على الرغم من أن مسار النمو المذهل هو أمر يرغب المستثمرون المحتملون في رؤيته ، إلا أنه في أغلب الأحيان ليس توقعات نمو قابلة للتصديق. يقول: 'الكل يريد المشاركة في Google أو Twitter التاليين ، ولكن يبدو أن كل خطة لديها توقعات لعصا الهوكي'. 'المبيعات تسير بشكل ثابت ، ولكن بعد ستة أشهر من الآن هناك منعطف كبير وكل شيء يصبح مذهلاً ، على افتراض أنهم يحصلون على أموال المستثمرين.'
الطريقة التي تضع بها قسمًا ماليًا موثوقًا به لخطة عملك هو إثبات أنها واقعية. يقول بيري إن إحدى الطرق هي تقسيم الأرقام إلى مكونات ، من خلال قناة المبيعات أو شريحة السوق المستهدفة ، وتقديم تقديرات واقعية للمبيعات والإيرادات. إنها ليست بيانات بالضبط ، لأنك ما زلت تخمن المستقبل. ولكن إذا قسمت التخمين إلى تخمينات مكونة ونظرت إلى كل منها على حدة ، فستشعر بطريقة ما بشكل أفضل. 'لا أحد يفوز بالتنبؤات المفرطة في التفاؤل أو التشاؤم'.
حفر أعمق: ما يبحث عنه الملاك الملاك
كيفية كتابة القسم المالي لخطة العمل: مكونات القسم المالي
لا يتم بالضرورة تجميع التوقعات المالية في تسلسل. وعلى الأرجح لن تقدمه في المستند النهائي بنفس التسلسل الذي تقوم فيه بتجميع الأشكال والمستندات. يقول بيري إنه من المعتاد البدء في مكان واحد والقفز ذهابًا وإيابًا. على سبيل المثال ، ما تراه في خطة التدفق النقدي قد يعني العودة لتغيير تقديرات المبيعات والنفقات. ومع ذلك ، يقول إنه من الأسهل أن تشرح بالتسلسل ، طالما أنك تدرك أنك لا تبدأ من الخطوة الأولى وتنتقل إلى الخطوة السادسة دون النظر إلى الوراء - كثيرًا - بينهما.
كم يبلغ ارتفاع إيريكا جيراردي
- ابدأ بتوقعات المبيعات. قم بإعداد جدول بيانات يعرض مبيعاتك على مدار ثلاث سنوات. قم بإعداد أقسام مختلفة لخطوط المبيعات والأعمدة المختلفة لكل شهر للسنة الأولى وإما على أساس شهري أو ربع سنوي للسنتين الثانية والثالثة. من الناحية المثالية ، تريد أن تُسقط في كتل جداول بيانات تتضمن كتلة واحدة لمبيعات الوحدة ، وكتلة واحدة للتسعير ، وكتلة ثالثة تضاعف الوحدات في السعر لحساب المبيعات ، وكتلة رابعة بها تكاليف الوحدة ، وخمس تضاعف الوحدات في الوحدة تكلفة حساب تكلفة المبيعات (وتسمى أيضًا COGS أو التكاليف المباشرة) ، كما يقول بيري. 'لماذا تريد تكلفة المبيعات في توقعات المبيعات؟ لأنك تريد حساب الهامش الإجمالي. الهامش الإجمالي هو المبيعات ناقصًا تكلفة المبيعات ، وهو رقم مفيد للمقارنة مع نسب الصناعة القياسية المختلفة. إذا كان منتجًا جديدًا أو خطًا جديدًا من الأعمال ، فعليك أن تقوم بتخمين متعلم. يقول بيري إن أفضل طريقة للقيام بذلك هي النظر إلى النتائج السابقة.
- إنشاء ميزانية المصروفات. ستحتاج إلى فهم مقدار التكلفة التي ستكلفك لتحقيق المبيعات التي توقعتها. يحب بيري التفريق بين التكاليف الثابتة (أي الإيجار وكشوف المرتبات) والتكاليف المتغيرة (أي معظم نفقات الإعلان والترويج) ، لأنه من الجيد أن تعرف الشركة. يقول بيري: 'انخفاض التكاليف الثابتة يعني مخاطر أقل ، وهو ما قد يكون نظريًا في كليات إدارة الأعمال ولكنه ملموس للغاية عندما يكون لديك شيكات الإيجار والرواتب للتوقيع'. 'تقع معظم تكاليفك المتغيرة في تلك التكاليف المباشرة التي تنتمي إلى توقعات مبيعاتك ، ولكن هناك أيضًا بعض النفقات المتغيرة ، مثل الإعلانات والخصومات وما إلى ذلك.' مرة أخرى ، هذا توقع ، وليس محاسبة ، وسيتعين عليك تقدير أشياء مثل الفوائد والضرائب. يوصي بيري بالذهاب مع عمليات حسابية بسيطة. يقول ضاعف الأرباح المقدرة أضعاف معدل ضريبة أفضل تخمين لتقدير الضرائب. ثم قم بضرب رصيد ديونك المقدرة مرات في معدل الفائدة المقدر لتقدير الفائدة.
- تطوير بيان التدفق النقدي. هذا هو البيان الذي يظهر الدولارات المادية تتحرك داخل وخارج العمل. يقول بينسون: 'إن التدفق النقدي هو الملك'. تعتمد هذا جزئيًا على توقعات المبيعات وعناصر الميزانية العمومية والافتراضات الأخرى. إذا كنت تدير نشاطًا تجاريًا قائمًا ، فيجب أن يكون لديك مستندات تاريخية ، مثل بيانات الأرباح والخسائر والميزانية العمومية من السنوات الماضية لتبني عليها هذه التوقعات. إذا كنت تبدأ نشاطًا تجاريًا جديدًا وليس لديك هذه البيانات المالية التاريخية ، فأنت تبدأ بإسقاط بيان التدفق النقدي مقسمًا إلى 12 شهرًا. يقول Pinson أنه من المهم أن تفهم عند تجميع إسقاط التدفق النقدي هذا أنك بحاجة إلى اختيار نسبة واقعية لعدد فواتيرك التي سيتم دفعها نقدًا ، 30 يومًا ، 60 يومًا ، 90 يومًا وما إلى ذلك. لا تريد أن تتفاجأ لأنك تجمع 80 في المائة فقط من فواتيرك في أول 30 يومًا عندما تعتمد على 100 في المائة لدفع نفقاتك ، كما تقول. تحتوي بعض برامج تخطيط الأعمال على هذه الصيغ المضمنة لمساعدتك في عمل هذه التوقعات.
- توقعات الدخل. هذا هو بيان الربح والخسارة المبدئي الخاص بك ، والذي يوضح بالتفصيل توقعات عملك للسنوات الثلاث القادمة. استخدم الأرقام التي تضعها في توقعات المبيعات وتوقعات المصروفات وبيان التدفق النقدي. يقول بيري: 'المبيعات ، خشية تكلفة المبيعات ، هي هامش الربح الإجمالي'. 'الهامش الإجمالي ، ناقصًا المصاريف والفوائد والضرائب ، هو صافي الربح'.
- التعامل مع الأصول والخصوم. تحتاج أيضًا إلى ميزانية عمومية متوقعة. يجب عليك التعامل مع الأصول والخصوم غير المدرجة في بيان الأرباح والخسائر وتوقع صافي قيمة عملك في نهاية السنة المالية. بعضها واضح ويؤثر عليك في البداية فقط ، مثل أصول بدء التشغيل. الكثير غير واضح. يقول بيري: 'الفائدة تكمن في الربح والخسارة ، لكن سداد المبدأ ليس كذلك'. 'إن الحصول على قرض ، ومنح قرض ، والمخزون يظهر فقط في الأصول - حتى تدفع ثمنها'. لذا فإن طريقة تجميع ذلك هي البدء بالأصول ، وتقدير ما لديك ، شهرًا بعد شهر للنقد ، والحسابات المستحقة القبض (الأموال المستحقة لك) ، والمخزون إذا كان لديك ، والأصول الكبيرة مثل الأرض والمباني ، والمعدات. ثم اكتشف ما لديك من خصوم - أي ديون. هذا هو المال المستحق عليك لأنك لم تدفع الفواتير (وهو ما يسمى الحسابات المستحقة الدفع) والديون التي لديك بسبب القروض المستحقة.
- كسر حتى التحليل. يقول بينسون إن نقطة التعادل هي عندما تتطابق نفقات عملك مع حجم مبيعاتك أو خدمتك. ستمكنك توقعات الدخل لمدة ثلاث سنوات من إجراء هذا التحليل. 'إذا كان عملك قابلاً للاستمرار ، في فترة زمنية معينة ، سيتجاوز إجمالي إيراداتك نفقاتك الإجمالية ، بما في ذلك الفائدة'. هذا تحليل مهم للمستثمرين المحتملين ، الذين يريدون أن يعرفوا أنهم يستثمرون في أعمال سريعة النمو مع استراتيجية خروج.
حفر أعمق: كيفية تسعير خدمات الأعمال
كيفية كتابة القسم المالي لخطة العمل: كيفية استخدام القسم المالي
أحد أكبر الأخطاء التي يرتكبها رجال الأعمال هو النظر إلى خطة أعمالهم ، وخاصة القسم المالي ، مرة واحدة فقط في السنة. يقول بيري: 'أحب أن أقتبس من الرئيس السابق دوايت دي أيزنهاور'. 'الخطة غير مجدية ، لكن التخطيط ضروري.' ما يفعله الناس بشكل خاطئ هو التركيز على الخطة ، وبمجرد الانتهاء من الخطة ، يتم نسيانها. إنه لأمر مخز حقًا ، لأنه كان بإمكانهم استخدامه كأداة لإدارة الشركة. في الواقع ، يوصي بيري بأن يجلس رجال الأعمال التنفيذيون مع خطة العمل مرة واحدة في الشهر وملء الأرقام الفعلية في بيان الربح والخسارة ومقارنة هذه الأرقام مع التوقعات. ثم استخدم تلك المقارنات لمراجعة التوقعات في المستقبل.
يوصي Pinson أيضًا بإجراء تحليل للبيانات المالية لتطوير دراسة للعلاقات ومقارنة العناصر في بياناتك المالية ، ومقارنة البيانات المالية بمرور الوقت ، وحتى مقارنة بياناتك ببيانات الشركات الأخرى. جزء من هذا هو تحليل النسبة. وتوصي بالقيام ببعض الواجبات المنزلية ومعرفة بعض النسب السائدة المستخدمة في صناعتك لتحليل السيولة وتحليل الربحية والديون ومقارنة هذه النسب القياسية مع النسب الخاصة بك.
تقول: 'هذا كله لمصلحتك'. هذا هو الغرض من البيانات المالية. يجب أن تستخدم بياناتك المالية لقياس عملك مقابل ما فعلته في السنوات السابقة أو لقياس عملك مقابل أعمال أخرى مثل عملك.
إذا كنت تستخدم خطة عملك لجذب الاستثمار أو الحصول على قرض ، فيمكنك أيضًا تضمين التاريخ المالي للأعمال كجزء من القسم المالي. هذا ملخص لعملك من بدايته حتى الوقت الحاضر. في بعض الأحيان قد يكون لدى البنك قسم مثل هذا في طلب القرض. إذا كنت تسعى للحصول على قرض ، فقد تحتاج إلى إضافة مستندات تكميلية إلى القسم المالي ، مثل البيانات المالية للمالك ، وقائمة الأصول والخصوم.
تعد جميع الحسابات المختلفة التي تحتاجها لتجميع القسم المالي لخطة العمل سببًا جيدًا للبحث عن برنامج تخطيط الأعمال ، بحيث يمكنك الحصول عليها على جهاز الكمبيوتر الخاص بك والتأكد من حصولك على ذلك بشكل صحيح. تتيح لك البرامج أيضًا استخدام بعض توقعاتك في القسم المالي لإنشاء مخططات دائرية أو رسوم بيانية شريطية يمكنك استخدامها في مكان آخر في خطة عملك لتسليط الضوء على بياناتك المالية أو سجل مبيعاتك أو دخلك المتوقع على مدى ثلاث سنوات.
يقول بينسون: 'إنها حقيقة معروفة جيدًا أنك إذا كنت ستسعى إلى الاستثمار في رأس المال من أصحاب رؤوس الأموال أو المستثمرين الملائكة ، فإنهم يحبون الصور.'
احفر بشكل أعمق: كيف تحمي هوامشك في حالة الانكماش الاقتصادي
روابط ذات علاقة:
جعل كل ذلك يضيف: القسم المالي لخطة العمل
تتمثل إحدى الفوائد الرئيسية لإنشاء خطة عمل في أنها تجبر رواد الأعمال على مواجهة الشؤون المالية لشركاتهم بشكل مباشر.
توقعات مقنعة
يمكنك تجنب بعض الأخطاء الأكثر شيوعًا باتباع قائمة ما يجب فعله وما يجب تجنبه.
جعل الأمور المالية الخاصة بك تضيف ما يصل
لا تكتمل أي خطة عمل حتى تحتوي على مجموعة من التوقعات المالية التي ليست ملهمة فحسب ، بل منطقية ويمكن الدفاع عنها أيضًا.
كم عدد السنوات التي يجب أن تغطيها توقعاتي المالية لمشروع جديد؟
بعض الإرشادات حول ما يجب تضمينه.
الموارد الموصى بها:
Bplans.com
أكثر من 100 نموذج مجاني لخطط الأعمال ، بالإضافة إلى مقالات ونصائح وأدوات لتطوير خطتك.
التخطيط ، الشركات الناشئة ، القصص: أرقام الأعمال الأساسية
مقطع فيديو عبر الإنترنت في مدونة المؤلف Tim Berry ، يوضح ما تحتاج حقًا لمعرفته حول أرقام الأعمال الأساسية.
من عقلك إلى السوق
تبيع أعمال Linda Pinson الكتب والبرامج لتخطيط الأعمال.
برنامج بالو ألتو
أدوات ومعلومات تخطيط الأعمال من صانع برنامج Business Plan Pro.
إدارة الأعمال الصغيرة الأمريكية
موقع برعاية الحكومة لمساعدة الشركات الصغيرة والمتوسطة.
قسم البيان المالي لخطة العمل للشركات الناشئة
دليل لكتابة القسم المالي لخطة العمل التي طورتها SCORE في شمال شرق ولاية ماساتشوستس.
ملاحظة المحرر: هل تبحث عن قروض تجارية لشركتك؟ إذا كنت ترغب في الحصول على معلومات لمساعدتك في اختيار الاستبيان المناسب لك ، فاستخدم الاستبيان أدناه لتزويد شريكنا ، BuyerZone ، بالمعلومات مجانًا:
الإفصاح التحريري: تكتب شركة عن المنتجات والخدمات في هذا المقال وغيره من المقالات. هذه المقالات مستقلة من الناحية التحريرية - وهذا يعني أن المحررين والمراسلين يبحثون ويكتبون عن هذه المنتجات دون أي تأثير لأي من أقسام التسويق أو المبيعات. بعبارة أخرى ، لا أحد يخبر مراسلينا أو محررينا بما يكتبونه أو تضمين أي معلومات إيجابية أو سلبية معينة حول هذه المنتجات أو الخدمات في المقالة. يخضع محتوى المقال بالكامل لتقدير المراسل والمحرر. ومع ذلك ، ستلاحظ أننا في بعض الأحيان نقوم بتضمين روابط لهذه المنتجات والخدمات في المقالات. عندما ينقر القراء على هذه الروابط ، ويشترون هذه المنتجات أو الخدمات ، قد يتم تعويض Inc. هذا النموذج الإعلاني القائم على التجارة الإلكترونية - مثل أي إعلان آخر على صفحات مقالاتنا - ليس له أي تأثير على تغطيتنا التحريرية. المراسلين والمحررين لا يضيفون هذه الروابط ، ولن يقوموا بإدارتها. يدعم هذا النموذج الإعلاني ، مثل النماذج الأخرى التي تراها على Inc ، الصحافة المستقلة التي تجدها على هذا الموقع.
