أبرمت ملكية ويتني هيوستن للتو صفقة مع دائرة الإيرادات الداخلية. قيمت مصلحة الضرائب الأمريكية في الأصل فاتورة ضريبية بقيمة 11 مليون دولار ضد الحوزة ، لكنها استقرت مقابل 2.2 مليون دولار فقط. سمحت هذه التسوية للطرفين بتجنب محاكمة مكلفة.
توفيت المغنية الحائزة على جوائز في عام 2012 عن عمر يناهز 48 عامًا. توفيت ابنتها بوبي كريستينا براون ، المستفيد الوحيد من ممتلكاتها ، في عام 2015 عن عمر يناهز 22 عامًا. وتبع ذلك نزاعات حول الأصول المتبقية بين أفراد الأسرة ، بما في ذلك المغنية بوبي براون.
إليك كيف بدأ نزاع مصلحة الضرائب. بعد وفاة هيوستن ، قررت مصلحة الضرائب الأمريكية أن العقار لم يُبلغ عن قيمة عائدات الترفيه الخاصة بها والدخل المتبقي والأصول الأخرى.
لكن ملكية هيوستن لم تتفق تمامًا مع تقييم مصلحة الضرائب. وجادلوا بأن الأصول تم تقييمها بشكل عادل على الإقرار الضريبي الأصلي للعقار. من الواضح ، مع وجود ملايين الدولارات على المحك ، كان لدى كلا الجانبين الكثير للمخاطرة به إذا تم إحالة القضية إلى المحاكمة.
لماذا يجب أن يهتم أصحاب الأعمال.
يجب أن تكون مثل هذه المواقف دائمًا مصدر قلق لدافعي الضرائب ، وخاصة رواد الأعمال. هذا ليس لأنه يجب عليهم الخوف من أن مصلحة الضرائب سوف تأتي بعد أموالهم بمجرد وفاتهم. إنه تذكير للتأكد من قيامهم ببعض التخطيط العقاري قبل فوات الأوان.
عمر صوت كلوي كوهانسكي
لكن المشكلة غالبًا هي أن أصحاب الأعمال لا يفهمون ماهية 'الحوزة' (سنصل إلى ذلك قريبًا). في الواقع ، يمتلك العديد من رواد الأعمال الناجحين عقارات كبيرة بسبب قيمة مصالحهم التجارية.
لقد رأينا جميعًا أمثلة على أعمال لم تحقق ربحًا أبدًا ، ولكن لديها تقييمات كبيرة. قد 'يشعر' المالكون بالفقر لأن أعمالهم لا تولد التدفق النقدي الذي يرغبون فيه. ولكن في الواقع ، قد تكون هناك مشكلة ضريبية كبيرة كامنة.
هذا هو السبب وراء تجاهل التخطيط العقاري في كثير من الأحيان. نحن جميعًا مشغولون (أو راضون) ولا تأخذ الوقت الكافي لمعالجة المشكلة مع محامينا ومحاسبينا. ثم فات الأوان.
ما هي الضريبة العقارية؟
ال ضريبة العقارات ينطبق حاليًا على 'إجمالي تركة المتوفى'. يشمل هذا عمومًا جميع أصول المتوفى ، بما في ذلك العقارات والممتلكات التجارية وغيرها من الممتلكات الملموسة وغير الملموسة. يجب حساب القيمة الإجمالية لهذه العناصر بشكل طبيعي من خلال عملية تقييم طويلة ومكلفة.
لكن التركات تقوم بعد ذلك بخصم نفقات ومسؤوليات معينة من السليل. ستشمل هذه القروض والديون إلى جانب النفقات الاسمية الأخرى مثل تكاليف الجنازة والرسوم القانونية والمحاسبية وربما أي ضرائب عقارية مدفوعة للولايات. ثم يتم حساب العقار الخاضع للضريبة على أنه إجمالي الحوزة مطروحًا منه أيًا من هذه الخصومات المسموح بها.
تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بعد ذلك بتطبيق ائتمان يعفي جزءًا كبيرًا من التركة. وبموجب الإصلاح الضريبي ، تمت مضاعفة الإعفاء الفعلي إلى ما يقرب من 11 مليون دولار للأفراد. يتم فرض ضريبة على أي قيمة للممتلكات تزيد عن هذا المبلغ بنسبة 40 بالمائة.
لو توفيت هيوستن بموجب قانون الضرائب الحالي ، لكانت ممتلكاتها في حالة أفضل بكثير. ولكن منذ وفاتها في عام 2012 ، اعتقدت مصلحة الضرائب الأمريكية أن لديها بعض الأموال القادمة. كان الأمر مجرد مسألة مقدارها.
من الصعب أن نفهم بالضبط مدى التخطيط الضريبي في هيوستن. لكني أظن أنه كان بإمكانها فعل المزيد لتخفيف آلام ضريبة العقارات. لكن من الصعب للغاية معرفة ذلك على وجه اليقين.
كريستين روتينبيرج وبن مازويتا
ومع ذلك ، هناك شيء واحد نعرفه بالتأكيد ، وهو أن مشاكلها الضريبية تحكي قصة أراها كثيرًا. تأكد من الالتزام بخطة التركة ، حتى تتمكن من تخفيف أي ألم مالي على ورثتك. اطرح الأسئلة الصحيحة قبل فوات الأوان.
